Gesamtzahl von 2,3 millionen fällen: mutualisten warten immer noch auf irpf-zahlungen

Die Spanische Regierung hat ihre Versprechen an die inländischen Rentner, die vor 1979 an privaten Arbeitgeberverbänden beitragspflichtig waren, noch nicht einlösen können. Laut dem Transparenzportal der Agentur für Steuern (AEAT) halten fast eine Million Betroffene weiterhin ihre gerechten Gelder aus. Nach den letzten Aktualisierungen vom 25. Februar 2023 hat die AEAT etwa 2,288 Millionen Anträge bearbeitet. Von diesen haben lediglich 1,502 Millionen einen Betrag erhalten, während 786.069 Fälle noch auf eine Rückzahlung des erzielten Einkommens aus dem Steuerabzug (IRPF) warten.

Der ursprung des problems

Bevor das öffentliche spanische Sozialsystem allgemein eingeführt wurde, zahlten viele Arbeiter an private Arbeitgeberverbände, die Risiken wie Pension oder Invalidität abdeckten. Als diese privaten Unternehmen schrittweise in das öffentliche System integrierten, erhielten die Beitragsleister ihre Beiträge nicht ordnungsgemäß steuerlich behandelt, was zu doppelter Besteuerung führte. Ein Teil der Renten, die aus diesen Beiträgen resultierten, wurden als Erträge vollständig besteuert, obwohl sie tatsächlich reduzierte Steuern beanspruchen sollten.

Ein urteil des obersten gerichts

Im Jahr 2023 bestätigte das Oberste Gericht Spaniens das Recht der Mutualisten, den IRPF-Zahlungen, die sie aufgrund dieser doppelten Besteuerung leisteten, zurückzufordern. Nach dem von dem höchsten Gericht festgelegten Kriterium kann die Teilrente, die auf Beiträge vor 1967 entfällt, mit 100-Prozent-Gutschrift aufweisen, während die Teilrente, die auf Beiträge zwischen 1967 und 1978 entfällt, eine etwa 25-Prozent-Gutschrift beanspruchen kann.

Hacienda kündigt offiziell: nachzahlungen werden mit zinsen an die rentner ausgezahlt

Die offizielle Ankündigung des spanischen Finanzministeriums eröffnete die Tür für die tausenden Betroffenen, ihre Forderungen gegen die Steuerbehörde geltend zu machen, was zu einem der umfassendsten Steuerverfahren der letzten Jahre führte, die der Staat unter Schatzministerin Maria Jesús Montero geschätzt auf etwa 6 Milliarden Euro ansteht.

Warum viele mutualisten noch nicht ihre gelder erhalten haben

Neben dem hohen Anzahl von Anträgen, die den Zähler erhöht, verlängert sich auch der Bearbeitungsprozess dadurch, dass das Verfahren mehrfach geändert wurde. Im Jahr 2025 führte das Finanzministerium Änderungen an den Gesetzen und neuen Formularen ein, was einige Steuerzahler dazu zwang, neue Anträge einzureichen. Nach einem langen Hin-und-Her-Prozess begann die Steuerbehörde im August mit den Zahlungen. Trotzdem warnte das Ministerium, dass einige Betroffene ihre Vergütung in Raten erhalten könnten, da das Verfahren aufgrund seiner Komplexität Schwierigkeiten aufwies.

Die fristen für die nachzahlungen

Die Fristen, innerhalb derer die Nachzahlungen geleistet werden können, variieren je nach Fall und Frist der Verjährung. Zum Beispiel betrifft die Nachzahlung für das Jahr 2019 nur solche, die rechtzeitig beantragt wurden. Die Fristen für die Nachforderungen für die Jahre 2019, 2020, 2021 und 2022 sind wie folgt:

- Für IRPF 2019, 2020 und 2021: 2. Februar 2026

- Für IRPF 2021 und 2022: 2. Februar 2027

- Für IRPF 2022: 2. Februar 2028

Was tun, wenn hacienda noch nicht gezahlt hat

Zwei Jahre nachdem der Prozess begann, warten immer noch eine Minderheit der Mutualisten auf ihre gerechten Gelder. Laut den Zahlen der AEAT haben bis zum 6. März 2026 etwa 1,544 Millionen Steuerzahler einen Teilbetrag erhalten, während 772.325 Betroffene immer noch auf ihre Vergütung warten. Die Gesamtzahl der beantragten Rückzahlungen beträgt 2,407,772, von denen 2,317,055 Fälle bearbeitet wurden. Es bleiben also 90.717 Fälle, die noch bearbeitet werden müssen.

Wie die situation aktuell verfolgt werden kann

Die aktuellen Informationen zu den Nachzahlungen können auf der Website der AEAT abgerufen werden, im Abschnitt